上月做了一张错误凭证，本月的进项税如何处理,

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 21:11:21
摘要购税控机，手机等：
借：固定资产 17000
贷：银行存款：17000
现更改为：
借：固定资产：10220
管理费用：5794.87
应交税金:985.13
贷:银行存款17000
已做了一张同样的凭证红冲后做的分录
因上月税控机按固定资产入帐,本月才知可以一次性进管理费用,本月调整,不知这样处理是否正确,不知这种做法是否正确!
因我公司是一般纳税人辅导期！进项税985.13已在上月扫描的时候进行认证了,一般是本月可以抵扣上月的认识金额,故些操作会不会影响进项税?重复?

不对的,你的账务处理有问题.虽然税控机的税金可以抵扣进项.但还是要进入固定资产核算.你看一下材料就知道了.税务所说的可以入费用,是指那些税务软件,够固定资产核算标准的还要按固定资产核算
借:固定资产
应交税金--待抵扣进项税额
贷:银行存款(我做的只是税控机的分录)
手机分录正常入费用就行
你必须这个月做调整分录,先红字冲回,再做我上说的分录,然后还要做一笔,(辅导期企业应做的)借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:应交税金--待低扣进项税额

处理方式正确，没有问题，记得相关进项税要经过税务局的认证。