一个业务员要报销费用发票要先拿给会计还是出纳

正确的报销程序为领导先审核可以付款。然后，会计审核发票以及相关手续是否齐备。再由出纳付款。实务中，经常是会计先审核完，再给领导，然后再给出纳。

报销：把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。 清 魏源《圣武记》卷十一：“今见於方略者，若裁节冗费，改折漕贡，量增盐课杂税，稽查隐漏田赋，核减军需报销，亦皆所裨无几。” 清 冯桂芬《用钱不废银议》：“银钱相易，致有赢绌之数，准别立一款报销也。”

规范的程序是先给会计审核，没有什么问题后交由财务部经理审签，然后总经理签字，出纳付款。

会计人员根据审核无误的原始单据填制会计记帐凭证，出纳人员根据记账凭证付款。付款时需要收款人在原始单据并在会计记账凭证上签字。出纳在记帐凭证上签章

根据各企业情况及规定办理，这个问题财务管理上没有具体规定，各企业掌握。

领导先审核可以付款。

然后，会计审核发票以及相关手续是否齐备。

再由出纳付款。

先拿给会计。

出纳