现金如何入15，000的营业外支出咯？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 14:55:35
现在企业在进行企业所得税年度缴纳，发现2006年的损益表里面有15，000元的营业年支出，是前会计直接调整的会计报表，没有分录。看了总帐，是这样的
借：营业外支出 15000
贷：现金、 15000
借：本年利润 15000
贷：营业外支出 15000
要不要进行纳税调整呢？
我也不知道如何解释这15000的用途啊，所以才请教你们的，不调整之前，全年亏损额为七千多，如果这15000没有合理的解释，是会要调整回来的，所以就会成为盈利，就要纳税．2006年度未进行任何捐赠，

没见过会计上不作分录直接调总帐和报表的啊，那总帐和明细帐岂不是对不上了。
营业外支出也不是全部都不能在税前扣除的，要看你那笔支出的性质，
例如捐赠税务上是这样的，首先确认你的捐赠是不是公益、救济性的，所谓公益、救济性的捐赠就是企业通过非盈利性社会团体向教育，医疗，贫困地区，灾区进行的捐助。如果是则其中一部分可以在税前扣除，就不全额调增
对于公益、救济性的捐赠，又由于捐赠对象的不同，其在税前扣除的部分又分为扣100％，扣10％，以及按所得税申报表第43行的3％（金融企业1。5％）为限额扣等3种情况，我不知道你的具体情况，也就不每种都详述了
还有如固定资产清理损失，材料报废损失，经税务部门批准都可以部分或全额扣除。
罚没支出是铁定不能扣除的。

当然需要追朔调整了。

补充：那没办法的！！

这个分录让大家一看就是现金盘亏，又查不出原因，便计入营业外支出。
我认为应该调增应纳税所得额，而且这个问题也应该上帐，并找领导出些手续，要不钱说没就没了，那还了得。

这笔钱你都说不清楚税局肯定不给你抵的啊~~是不是你上任会计“吞”了？！

这是什么会计啊，老板也是，什么啊

亲爱的，
年审、会计角度：看对方科目，现金盘点如果能够对上，就不调，否则，留下，即使该笔不对，也是现金盘亏，实质重于形式啊。
税审角度：所得额肯定要调增，没有原始凭证，税务局不会认的。