这分录该怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 13:58:55
请问：我公司购入A公司原材料15万元（分批购进），货款未付月底已入账，后来产成品销售到B公司之后出现质量问题，B公司要求我公司赔款5万元，但不退回产成品，后来我公司与A公司要求赔偿，经协商A公司只扣除部分有争议的原材料货款36，258.00元,请问该如何做分录？(以上均含17%税)

要求A公司开销项红票给你。且冲减这部分收入。

A公司做

借：库存商品 正数
贷：主营业务成本 正数

借：预收帐款——你公司 －36258
贷：主营业务收入 －30989.74
应交税金——应交增值税（销项税额） －5268.26

你公司收到红票后

借：库存商品 -30989.74
贷：商品采购 -30989.74

借：商品采购 -30989.74
应交税金——应交增值税（销项税额） -5268.26
贷：预付帐款——A公司 -36258

至于你开红票给客户也是一样的做法，只是所处的位置变一下而已。

不能直接进入费用的，因为牵涉到税金的问题。

开红票的过程：应该双方拟定《质量异议协议书》，都加盖公章，然后你方去所在税务局递交《开具红票申请书》，税务局出具《开局红票通知单》。
你拿《通知书》给A公司，A公司就可以开出红票给你了。

如果你要《申请单》的话，把这个打出来就可以了：
http://www.chinatax.gov.cn/n480462/n480498/n575817/n3848121.files/n3848164.DOC

《通知单》，则是这个：
http://www.chinatax.gov.