大家好,我有一会计帐务处理不知如何做,是关于所得税汇算清缴的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/28 10:11:06
我公司06年补交05年度的养老保险做了如下分录:
借: 管理费用(06年) 1050
利润分配(05年) 3150
贷:银行存款 4200
我把05年的养老保险直接冲了未分配利润而未进管理费用,是不是说在利润表中反映不出来,那麽我汇算清缴时如何调表,主表第11行其他扣除项目与附表二成本费用明细表第28行是否一致,该如何调表?谢谢!希望好心的同行和老师给予解答!
yzh1202你好感谢你为我解决困难,但是我还是不太明白.如果是查补的话该如何处理?我单位是去年养老保险处给查出来的原来一直没交保险.还有如果是查补的能否税前扣除,06年是亏损的若税前扣除能性吗,若不税前扣除,则与资产负债表的未分配数是不一致的,不知你是否做企业会计,今年的附表六税前弥不亏损表,若单位是亏损的是否要填,若不填如何转入下一年.感谢!

06年所补交05年的养老保险,如果不是查补,数目不大,根据重要牲原则,反映到本年度的损益就行了,
既然你做了,存在这样的几个问题,1.税局05年汇算的的清缴报告的利润数是多少,与税局认可的利润有无差异2.如果税局的清算报告已定利润数,你所计提的应交所得税\利润分配计提转帐的盈余公积势必也多分配了
根据制度规定,过去年度的损益调整,是要进行追索调整的.但你的调整应只涉及05年度的损益与06年的损益没有关系,与06年的汇汇算没有关系.