如何调上年所得税？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 06:42:59
我公司上年所得税已经审计完毕，因为有五万元借款利息，对方只是收据我方款已经付清，故调增应纳税所得额，但是审计完毕后，对方又补开了发票给我们．请问在收到发票时，我应该如何帐务处理？

如果报告已经交税局了,那么上年的税已经无法调了,尽量作为今年的纳税调减吧,帐如果你一开始已经作为财务费用了,就不用做会计处理调整

借:以前年度损益调整 5万
贷:所得税 5万