我单位先打款,对方发货后,增票未开,具体分录?收到发票后,如何做分录?

打款时 D:预付帐款
C:银行存款
如果货到票未到,可暂估价入库,D:存货-估价入库
C:预付帐款
发票到后,先冲估价入库 ,然后
D:存货
应交税费-应交增值税(进项税)
C:预付帐款

1)借:预付帐款-某单位
贷:货币
2)发票到后
借:费用或者原料科目
应交税金(进项)
贷:预付帐款-某单位

我对你提的问题感兴趣，现回答如下：处理这样的会计业务，要通过“预付帐款”科目进行核算。预付帐款是企业按照购货合同或劳务合同的约定，预付给供货方或提供劳务方的账款。这样，我们就可以明确预付账款核算的内容：预付账款与应收账款不同，它不是由销货引起的，而是由购货引起的；应收帐款是等待客户归还的帐款，而预付帐款是企业主动付款，等待的不是还款而是付货。按照现行会计制度，预付帐款按实际付出的金额入账；期末按历史成本报告，不提坏账准备。所以你单位购进货物，先交预付款，这对你们来讲是形成了债权和债务关系，当然你单位是债权单位。所以在交付预付歀时，要借记“预付帐款－某某供货单位”，贷记“银行存款”科目。收到发票以后做如下的会计处理，借记“原材料”科目，借记“应交税金－应交增值税（进项税额）”科目，贷记“预付帐款－某某供货单位”科目，进行总分类和明细分类核算。相信我的回答能对你有所帮助，如果你对这个问题还有什么异议，可随时和我联系，以便继续我们之间有意义的讨论。