UC知道贸易型公司,一般纳税人,无进项,能开出增值税发票吗?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/24 05:23:48
我公司为一般纳税人,购进一批产品,无发票,销售给某厂,对方要求给开具增值税发票,这样开出的发票合法吗?另外,是否需要找别的公司或个人为我公司开同样数量的增值税发票作为进项抵扣呢?如果不找别的公司或个人开发票,我公司直接向税务部门上缴自己所开出发票的税额,可以吗?
我也知道,另外找公司或个人开发票是不合法的.如果不开进项发票,偶尔一两次可能税务局那可以解释,如果长期如此,行不行呢?再有,我的供货商长期不愿意提供发票给我,我全部承担所销出的商品开出的17%发票的税额,应该是没有偷税的啊,如果长期这么处理帐面,税务局那边可以过关吗?
我也知道,另外找公司或个人开发票是不合法的.如果不开进项发票,偶尔一两次可能税务局那可以解释,如果长期如此,行不行呢?再有,我的供货商长期不愿意提供发票给我,我全部承担所销出的商品开出的17%发票的税额,应该是没有偷税的啊,如果长期这么处理帐面,税务局那边可以过关吗?
对于一般纳税人来说，如果你货到了，但是对方没有给你开发票，你需要开给客户就必须要按不含税价暂估入库，才能给客户开发票。不然没有入库，哪来的出库？
例如：你入库100（不含税）的货，又销售出去。
凭证的摘要注明是暂估入库。
借：库存商品 100
贷：应付账款 100
然后给客户开发票。
借：应收账款
贷：销售收入
应交税金-应交增值税（销项）
等到你进项发票回来了，再做账如下
摘要注明：冲减XX年XX月XX日暂估入库
借：库存商品 -100
待：应付账款 -100
商品正式入库：
借：库存商品 100
应交税金-应交增值税（进项） 17
贷：应付账款 117
货到发票没到是很正常的事情，要先暂估入库就行了，只是当月没有进项，没有抵扣而已。
如果暂时没有收到进项发票，就只能先暂估入库，然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票。
先冲暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商销售产品开具增值税专用发票：
借：应收账款/应收货款
贷：主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
4.待收到增值税专用发票时，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
冲回之前的暂估入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品（红字）
贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）
然后按收到增值税发票入库、入账的分录：
借：原材料/库存商品
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