提所得税问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 12:30:11
为什么我公司的老会计要每月进行提所得税呢?
他写的分录是
借所得税 3000
利润分配 250
贷 应交税金 3500
附单上写:企业所得税 100000*3%=3000
个人所得税 100000*0.25%=250
能帮我解释下这个分录的意思吗?
这个100000 是从哪里得到的?
对了 如果按他的每月提的话 那我这个月利润是亏损的 也要提所得税吗? 要提的话 计算方法是怎么样的?
注:并非定额税 ,因为我看了每个月提的税都不同.
抱歉 上面分录 不平 这只是笔误,请不用考虑. 是不是所得税可分为 企业所得税 和投资者所得税. 而老会计是直接把投资者所得税归到利润分配上去了? 是只交了地税的企业所得税. 有个月份的数据如下 企业所得税为 20135.23 个人所得税 工资\薪金所得 1677.94 个人所得税 利息股息红利所得 1677.94 但他分录是这样的 借 所得税 21935.23 利润分配 3655.88 贷 应交税金 25591.11 我不知道为什么和上面的地税申报表上数据不想等的呢?

呵呵，不得不说你们公司的老会计是个精于“创新”之人！！

另外：从你的题中可以看出，这个100000 元应该是他计算的利润总额（税前利润）；

他的那个分录问题很多：

首先：所得税的计提和利润分配是不相干的，第一笔应该做成：

借：所得税
贷：应交税金-应交所得税

然后结转：
借：本年利润
贷：所得税

第二：你们的所得税税率怎么是3%，难道只交地方所得税！！

再次：计算利润分配后应付给投资者利润而计提个人所得税，根本就不能在“净利润”出来之前进行；

非定额税、月利润是亏损的情况下，是不用计提所得税。正常计提的计算方法是：利润总额*税率（现在应该还是33%）。

问题补充回答：毫无疑问，你们公司的老会计他做的本身就是“老会计”的帐。新东西他没有领会。

不知道
看高手怎样解决吧

所得税是按照企业实现的利润按比例交纳的，他既然这样计提，肯定是企业有利润实现，才需要交纳所得税！当然，平时每月的所得税都是属于预缴，只有在年终后按照税法进行所得税汇算清缴，才能确定当年应纳所得税总额．

1.你能提供老会计的会计报表吗?2
2.可以这样说老会计的做法没有按新的制度做,至少现在的利润与过去不一样,是不通过利润分配的.
3.你所提供的分录是一个借贷不平的分录能否提供准确一点的资料.
4.如果有利润每月计算所得税也不算错.

呵呵。我都看糊涂了

还有这样做帐的吗？我干会计三十多年，没看懂！