希望会计高手帮我看看,可以吗??

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/06 00:32:35
本公司想在本年第一季度发放现金股利,分录如下,可以吗??
借:主营业务收入留成100000
贷:预收帐款100000
借:未分配利润100000
贷:应付股利100000
借:应付股利 100000
贷:应付职工薪酬 80000
应交税费-应交个人所得税20000
这样作对吗??
应交税费应该是直接乘以20%吗??
谢谢.急!!!
因为是第一次分配,请问用提盈余公积等吗??谢谢大家的回答,当时我还想问一个问题,
借:应付股利
贷:现金
那要付给职工该怎么做呢??怎么处理应付职工薪酬这个科目呢??

分法股利不是通过，应付职工薪酬科目的，发放时直接贷记银行存款或现金就行了。
肯定是要提盈余公积的，以净利润10%提，法定的。现在任意盈余公积随便了，企业自己定

如果是外资企业,向股东分配股利时不需交个人所得税
内资企业向股东分配时要交,税率为20%

法定盈余公积要提取(另:新<公司法>已经不要求企业计提法定公益金)