所得税清算的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 04:37:55
请问，06年12月底做月报时利润总额累计数为-10000，但在前几个季度已经预交了所得税2000元，这时我是否需要作一笔调整分录借：所得税-2000 贷：应交税金-2000，本应该退税2000，07年2月汇算清缴剔除一些费用后，退税为1000元，分录是否为借：银行存款1000 贷：应交税金1000，如果12月底那笔调整分录未作怎么处理呢

1、06年12月底你的利润为负，前几个季度预交的所得税不需做调整，待汇算清缴结束后，可以向税局申请退税，如果税局不退，可以抵交以后年度实现的所得税。

不是很清楚，感觉得申请退税吧！但是税务局退税非常繁琐！如果只是2000元，忍了算了