UC知道财税高手请进
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 04:43:45
计算当月增值税。
请给出详细的计算步骤。
二.某服装厂（一般纳税人）2005年9月发生以下业务：1.为某学校提供校服500件，普通发票上注明销售额5万元。2.受某单位委托，生产工作服1000件，每件不含税价200元。另收运费500元，开的是普通发票。3.生产衣服1000件，每件不含税价100元，其中零售200件，批发给某商场600件，实行8优惠，开票时将销售额与折扣额开在同一张发票上，发给本企业职工100件，赠送给客户100件。4.本月购进原材料，取得专用发票，增值税1万。5.购买一台设备，取得专用发票，增值税3万。6.购进价值1万的棉线，因管理不善浸水无法使用。
计算增值税。
应该报税的都报税....
一、
1.进项 0.85
2.销项 28*0.17＝4.76 进项 2*0.07＝0.14
3.销项 2.34/1.17*0.17＝0.34
4.销项 3.51/1.17*0.17＝0.51
销项：5.61，进项0.99，应交4.62
农机运费2万元，取得运输发票的税率是7％
二、二：1、销项5万*1.17*0.17＝0.73万
<br> 2、销项200*1000*0.17＝34000，500/1.17*0.17＝72.65
<br> 3、零售销项100*200*0.17＝3400，批发销项100*0.8*600*0.17＝8160
<br> 4、进项1万
<br> 5、进项3万，不抵
<br> 6、进项转出，当月一正一负，相当于0。
<br>本月进项10000，销项52932.65，应交增值税42932.65
1、进项税额0.85万；
2、销售农用拖拉机等应按13％计算销项税额＝36400（28*13％）；
3、发生的运费可凭正式发票按7％计算进项税额＝1400元（2万*7％）；
4、销售农机配件计算销项税额＝2.34万/1.17*17％＝3400元；
5、开普票计算销项税额＝5100元（3.51/1.17*17％）
所以本期应缴纳增值税＝36400+3400+5100-8500-1400＝35000元。
在这里给你提个问题，农机企业生产农业拖拉机和农用三轮车，按13税率计算。
1、5万/1.17*17％＝7264.96（销）
2－1、1000*200*17％＝34000（销）
2－2、500*7％＝35（进）
3－1、200*100*17％＝3400（销）
3－2、600*100*92％*17％＝9384（销）
3－3、200*100*17％＝3400（销）
4、10000（进）
5、不可抵扣
6、10000/1.17*17％＝1452.99（相当销）