请问我要问下填写现金日记帐的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 03:53:45
5月1日张三填写借款单借了1000元，5日拿发票回来报销，发票是900元，这两个发生的我要在现金日记帐怎么填写呢？另外一种情况就是拿回来的发票2000元。。。
请问一下大家，是每一笔借款之后对方拿发票回来结的时候都要先在日记帐上写一行收回张三全额借款，然后再写一行张三报销多少多少钱是么？？？？还是如果报销回来的发票比借款少，就写退回多余借款，如果发票多就写报销差额。。。。谢谢大家
谢谢大家，我只是想知道这样发生后现金日记帐每行该怎么写，什么应该记在上面，帮忙回答一下吧，谢谢啦

那请问下二楼，对方报销的这900元我还用写在日记帐上么？？还是直接写收回张三借款剩余的100元就可以了？要这样的话发票2000我应该怎么写超出借款的那1000元呢？？谢谢啊

不用写，现金日记账只管现金。
还有其他的账本呢？三栏账就登记其他的，你不是公司吧。

1、借款时，在现金日记帐上登记：张三出差借款，贷方金额栏登记1000元。
2-1、报销900元时，在现金日记帐上登记：张三报销旅费冲原借款，借方金额栏登记1000-900=100元。
2-2、报销2000元时，在现金日记帐上登记：张三报销旅费冲原借款，贷方金额栏登记2000-1000=1000元。

3、出纳登记现金日记帐，唯一的依据应该是会计所做的记帐凭证，不要根据自己的想法随意登记。

现金日记帐上 就这么记
借了1000元 就写 某月某日 凭证号 摘要:张三借款 贷方 1000元
就可以了
至于他报销了900还有100元是现金归还的 那就 写 收张三借款 借方 100元 就行了
你只要记下有现金出入的分录就行了 其余不是你要关心的
就像拿回2000元的报销 那公司是要再给张三1000元的 那你就记
付张三差旅费 贷方1000元 就行了

看你们单位怎么做的帐了。
如果他借钱时，你做了
借：其他应收款等 1000
贷：现金 1000
回来报销时，发票是900元，应该是
借：管理费用（等费用类）900
现金 100
贷;其他应收款 1000
现金要记录这100元
如果回来报销时是2000元，应该是
借：管理费用（等费用类）2000
贷;其他应收款 1000
现金 1000
要支付现金1000，也要反应在日记账上。
这是我们单位的处理方法，不知道和你们相同否。