嗨！大家好！小女子现有营业税的问题需要请教，敬望高人指点，谢谢！

两种做法都可以的，同时要提城建税和教育费附加。开了发票就是你的收入了，所发生的费用只有作为你的费用来处理了。

一、收到现金时：
借：现金 7000
贷：主营业务收入 7000
二、月末时提税金
借：主营业务税金及附加 385
贷：应交税金——应交营业税 350
贷：应交税金——应交城建税 24.5
贷：其他应交款——教育费附加 10.5
三、给客户做的企业形象策划发生的餐饮费，坐车费用，会议厅费用都开到了给客户开的发票里了。餐饮费，坐车费用，会议厅费用的收据，你就不用管了，既不用再作收入，也不用作支出。

借：现金 7000
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<br>贷：主营业务收入 7000
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<br>月末时提税金
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<br>借：主营业务税金及附加 350
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<br>贷：应交税金-应交营业税 350
<br>这个正确。
<br>另外收据不是正规的收据是不可以做账的。
<br>给客户做的企业形象策划发生的餐饮费，坐车费用，会议厅费用都开到了给客户开的发票里了。那属于你们收取客户的费用，是放在收入中核算的。
<br>如果客户需要那些作为证明的收据的话，你可以交给客户，如果不需要，你就自己留下以做备查。这些都已经向对方收取了费用了，你不用在管了，除非，你还想再报销一次。否则，就没有用了。