去年下重了一笔一万元的支出帐,今年来对帐单才发现,冲正后如何做分录使平衡?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/10 12:41:38
1、因为数额较大,应该通过“以前年度损益调整”科目核算。
2、如果和费用有关,应该冲减一笔费用,那就要增加利润和补交所得税:
借:货币资金10000
贷:以前年度损益调整10000
借:以前年度损益调整3300
贷:应交税金-应交所得税3300(10000*33%)
借:利润分配-未分配利润6700
贷:以前年度损益调整6700
以上特此回答!
去年下重了一笔一万元的支出帐,今年来对帐单才发现,冲正后如何做分录使平衡?
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