一个很棘手的会计问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 23:19:14
我刚刚参加工作，就负责一个小公司的除出纳以外的全部会计工作。前任会计在今年1月份跟我交接，但06年度的帐还没弄清楚，就把账套导到我的电脑上了，结果我接着做07年的帐（用友U8），并且每个月把报表上报到总公司，就在昨天准备做5月份报表的时候，突然在明细帐中发现管理费用和财务费用竟然还有年初余额，之前一直都没发现。而06年的决算报表都是前任会计做的，她现在机器上的06年帐是正确的，如果让她把帐导给我，是不是会影响07年1－4月的报表？我该怎么处理呢？

1、会计工作讲究一个连续性，你愿不愿意都要秉承前任会计留给你的余额，发现问题即重大或非重大会计差错，都需要你根据实际情况进行纠正。
2、现在的问题主要是反映期间费用如管理费用和财务费用，对此前任会计没给你转平，在帐上留有余额。唯一的办法进行调整。
3、如果数额不大即在几千块钱之类，你可以在本期调整，要作会计凭证进行调整，即借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”和“财务费用”科目，通过这样调整体现当期的损益。
4、如果数额较大，不仅影响损益，还影响所得税，那调整起来就比较麻烦。你可以把数额告诉我，之后我再给你想办法调整。
以上特此回答！