200分 都给你们 快来告诉我 会计问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/18 01:32:35
由于上个月结转成本的时候 没有注意库存成了负数 但是报表已经做好了 没有办法再改 我这个月 怎么能补救一下呢 如果每看懂 请加QQ40890894 追加100
会计分录怎么做 具体怎么调整 能细说一下吗 谢谢 怎么没人来阿 .....

哦，我加你QQ告诉你吧！

jiu shi

我也是会计的
看了你的问题我想我以后也该小心点。
谢谢你的题目

方法有两种:
1多记退回:
也就是你上个月多计成本了!这个月用一张红字来冲回上月多计的成本!这样是不会影响报表的!但要在附件是注明原因事由!分录如下:
借:库存商品-- 红字
贷:生产成本 红字
借:生产成本--红字
贷:原材料--红字
这样你的库存就不出红字了!
2少记库存补记库存
这个就是说上个月你少记了库存这个月你补记上个月的就好了!
如果是材料
借:原材料
如果是商品的
借:库存商品
这样就全平了!

报表已经做好了 没有办法再改,因此只能在本月更正
库存成了负数,有2中原因
1、忘了入库，而在当月结转了成本
更正方法：补办入库
借：库存商品
贷：应付帐款
如没收到发票，贷：应付帐款-暂估应付款
2、由于失误多结转了成本，要用红笔冲回
借：主营业务成本（红数）
贷：库存商品（红数）