带征性质的企业所得税计算公式?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/07 17:05:57
1月份没有销售额，2月份销售额68137.79，当月的所得税是68137.79*7%*18%=858.54。3月份的销售额237750，我不知道怎么算，结果税单上是4922.74，请问这是怎么算出来的。

企业所得税是按年征收，按月或季度预缴。月度预缴时，需要把月度所得换算为年度所得，然后找适用税率，再换算为月度应缴纳税款。当月应缴纳税收需扣除本年已缴纳税收后的余额缴纳。
比如第一个月的收入不含税为1万元,企业所得税计算为:10000*7%*18%=126元;
第二个月收不含税为2万元,计算方式是否为:(10000+20000)/2*12*7%=12600,为不到3万元(含3万),适用税率为18%,则缴企业所得税12600*18%-126=2016元.