UC知道交企业所得税报表时怪事多多,到底是怎么回事呀?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 18:44:19
我有一家06年9月成立的小销售公司,今年6月4日交企业所得税报表时,有蛮多怪事想不通:
1).报表上的时间是06年1月到06年12月,为什么去年的报表到现在才交?那今年的什么时候交,这种报表到底怎么交法?
2)从成立到现在,平常好象交过几次企业所得税了,好几万了,如果以前交过,那为什么现在还要交以前销售过的所得税?
3)我公司是核定征收法.去年销售额为393326.81元,到现在差不多100W,会计在报表上注明的征收率为27%,可税局却帮我改成33%,还有一点,会计在"减:实际已预缴所得税额,一栏中写是0,而税局帮我改成10619.82,结果,会计要我交10619.82,而税局只收了我2359.86,这到底是怎么回事?我的会计是不是以前也让我多交了很多钱?
4)本来,核定增值额为4%,以前都帮我开6%,后来我要求改成4%时,他们却说因为我是"XX电子科技有限公司"包含了"电子研发",只能开6%,最后没办法,花了1500大洋才搞定.
我都快给这个会计和税局玩晕了,各大虾们,这到底是怎么回事呀?敬请细答,重分以谢!
1).报表上的时间是06年1月到06年12月,为什么去年的报表到现在才交?那今年的什么时候交,这种报表到底怎么交法?
2)从成立到现在,平常好象交过几次企业所得税了,好几万了,如果以前交过,那为什么现在还要交以前销售过的所得税?
3)我公司是核定征收法.去年销售额为393326.81元,到现在差不多100W,会计在报表上注明的征收率为27%,可税局却帮我改成33%,还有一点,会计在"减:实际已预缴所得税额,一栏中写是0,而税局帮我改成10619.82,结果,会计要我交10619.82,而税局只收了我2359.86,这到底是怎么回事?我的会计是不是以前也让我多交了很多钱?
4)本来,核定增值额为4%,以前都帮我开6%,后来我要求改成4%时,他们却说因为我是"XX电子科技有限公司"包含了"电子研发",只能开6%,最后没办法,花了1500大洋才搞定.
我都快给这个会计和税局玩晕了,各大虾们,这到底是怎么回事呀?敬请细答,重分以谢!
1).企业所得税年度报表，是在第二年年初交，各地税务局讫交日期不一样，有的3月末，有的4月末，有的6月末
2）按季度的是予缴，第二年初，对上一年汇算清缴，正式缴讫。
3）每年利润3万以下，税率为18%，10万元以下，税率为27%，10万元以上税率为33%。
根据汇算结果看，你去年应交所得税总数是：12979。68元，按33%税率反算，利润是39332。36， 我分析，你们当地税务局肯定是这样给你核算的：利润是销售额的10%，你去年四个月实现销售额393326.81，核定利润为39332。68元，每月9833。17元，9833。17*12月=117998。04，一年利润超过10万（你是11。8万），所以按33%税率征收，你去年的应交所得税额为393326.81*10%*33%=12979。78，
去年你按季度交了10619.82，所以实际已预缴所得税额为10619。82，再交2359。96元
你的会计没让你多交税，但他对所得税报表理解的不明白
4）你是以商业为主，小规模纳税人应该按4%交纳增值税。因为你的经营项目上有“产品研发”，研发按6%征收，税务局当然要利用这点卡点油，你应该很感谢税务局。
5）如果你的进货方能给你开增值税发票，加价率不超过30%，建议你申请一般纳税人，这样你的增值税可以少交
1、企业所得税实行按季预缴,次年1-4月(各地规定的时间不一样)进行汇算清缴,通俗说就是"多退少补",
2、小规模商业企业增值税率为:4%,商业为:6%
3、你说你们是核定征收,应交所得税=收入*核定应税所得率=A*(18%或27%或33%）---是指A为0-3万则乘以18%,如为3-10万则乘以27%,1如为10万以上则乘以33%)