问大家一个关于销售货物的问题,请大家帮忙回答一下,谢谢!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/04/28 21:32:05
大家好,我公司是销售空调的,我遇到一个难题,就是我公司进了一批空调,但是销售给我们空调的公司上个月没给我们开增值税发票,空调上个月已到了,我们也销售了,并且开了增值税发票给购货方,我要确认收入,但是我不知道进的空调的价钱,我该怎么结转成本呢?是不是按以前进的空调的价钱结转?那么分录怎么做呢?这个月发票到后我又该怎么做分录呢?请大家帮忙回答一下,谢谢了!

空调的进价你没有??难道你们买东西不下定单!随口说也有一个价啊!至于账务处理
这个简单!
开如按暂估入账:
借:库存商品--(数量乘暂估价)
贷:应付账款-(这里的是不含税价)

销售的时候
借:应收账款
贷:主营业务收入--
应交税金-应交增值税-销

结转成本
按暂估价结转
借:主营业务成本
贷:库存商品

申报税收的时候就要全部缴销项税了!
等发票到了:
借:应付账款--(
贷:库存商品-(暂估)
然后做进货
借:库存商品
应交税金-应交增值税-进
贷:应付账款
然后调销售成本
借:主营业务收入-- +-
贷:库存商品-- +-

应先按暂估价入帐,等发票来了再冲回来