存货账实不符该如何有效处理?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/11 15:19:43
我公司是做印刷耗材的,即:很容易损耗
公司自2004.08月成立以来,一直没有将这部分损耗反映在帐目上
现在累计下来,账面和实际库存数量严重不符

现在公司想要注销,这种情况下,我该如何将这存货部门整理好呢?通过怎样的有效方式,能够调整账面,使其如实反映实际库存呢?
(帐实金额差异相当大的,能否一次调整?
中间需要什么审批程序?
会计或税务方面,有这方面的数额限定吗?)
......
实在着急
请各财务大哥大姐们帮忙想想办法
感激不尽

1、按照企业会计制度和税法的有关规定，你要列出存货清查盘点的清单，因为处理盘盈和盘亏都涉及到税收，所以要认真对待这个问题。
2、首先盘亏的要通过待处理流定资产损益科目核算：
经税务机关批准前：
借：待处理财产损益－待处理流动资产损益－存货盘亏
贷：应缴税金－应交增值税（进项税额转出）
贷：原材料等科目
批准后：
借：营业外支出
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益－存货盘亏
结转本年利润
借：本年利润
贷：营业外支出
关于盘盈的我就不说了，如果你对此有兴趣，可以和我联系。
特此回答！

实际与账面的差额作为存货盘亏处理：
发现盘亏时：
借：待处理财产损益
贷：存货
领导审批同意后：
借：营业外支出
贷：待处理财产损益

就是盘亏
待处理财产损益吧

基本同意楼上的说法。
不过，如果你们每月的损耗金额不大，且属于正常范围内的损耗，我觉得你以后可以把这部分损耗直接进入成本，没有关系的。