UC知道一、大华公司生产不锈钢门窗，产品主要销售给各建筑公司
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 03:37:48
一、大华公司生产不锈钢门窗，产品主要销售给各建筑公司，订单均供应建筑工地，公司的原料有常备料及特殊配件之分，近年来，产销平衡，但公司库存有逐年增加的情况。注册会计师张华接受事务所委派，对该公司进行审计，审计过程中发现，该公司在接到顾客订单后，直接交采购员李某办理采购，李某不仅超量购买，且单价偏高，采购经理是李某的近亲，因此，仍签字核准李某申请的采购。试问，大华公司内部控制存在哪些缺陷？
【正确答案】：大华公司内部控制存在以下缺陷：
（1）采购前未执行请购程序；（2）采购未经授权；（3）请购过量、单价过高的商品未建立特殊控制活动，无采购预算；（4）未认真执行相关的权责划分。
【该题针对“内部控制的含义和要素”知识点进行考核】
答：大华公司内部控制存在以下缺陷：采购前未执行请购程序；2采购未经授权；3请购过量、单价过高的商品未建立特殊控制程序，无采购预算；4授权核准与采购的执行未明确划分权责。