所得税季度预交问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 17:54:31
请问我公司第一季度由于亏损，没有缴纳所得税。那么在第二季度预缴时，是用1-6月利润总额*2，换算成年利润，在选定税率，用该税率*1-6月利润总额吗？谢谢！

季度交纳企业所得税都是按33%税率交纳.
年底企业所得税汇算清缴时才根据全年应纳税所得额划分3个档次,
即,应纳税所得额3万以下,税率18%
3万--10万,税率27%,
10万以上,33%.
计算出全年应交纳的所得税后和前三个季度预先交纳的税款比较,多交纳的可以在以后年度扣除,少交纳要补上.

所以3月,6月和9月交纳企业所得税时都是按照33%的税率计算交纳企业所得税.
直接用3,6,9月损益表上的利润总额乘以33%即是要交纳的企业所得税了.