请教一笔业务,大家帮下忙

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/05 11:22:04

请教一笔业务：
我公司开据建筑业发票100万，缴纳税金32700元，发票送达甲方(公司还剩一底联)，但甲方未支付此笔工程款，我做分录时这笔应该怎么记？我公司每月不结转收入，年底才一次性结转的。

借;应收帐款100
贷;工程结算收入100

借;工程结算税金及附加33300
贷;应交税金-营业税 30000
贷;应交税金-城建税 2100
贷;其他应交款-教育费附加 900
贷;其他应交款-地方教育费附加 300

应交税金你是不是算错了
收入是每月都转,你怎么年底才转

1、开出发票，确认收入
借应收帐款 100万
贷主营业务收入 100万
2、计提税金
借主营业务税金及附加 32700
贷应交税金－营业税 30000
贷应交税金－城建税 1500
贷其他应交款－教育费附加 1200