如何交纳3万以上带征所得税?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/23 00:31:57
1-5月总收入为116406元,核定税率为10%,适用税率18%,应交所得额为2095.31。6月份收入是174150元+116406=290556元*10%*12/6(超过3万),适用税率27% ，应交所得额7845.01元,减去已交所得额2095.31元,本月应交5749.70元,这是核定征收申报表的数。6月份我做凭证用174150*10%*27%*=4702.05元,应交与我做凭证数不一致。

6月份应交所得税的凭证应该怎么做？才能和应交数一样？(是否与1-5月的18%税率有关)

请专业人士多多指教，先谢过大家了！
你好！谢谢你那么快给我答复了，但我仍然有疑问。
本月计提税金应该用什么数字来计提，用累计收入来计算？还是用当月收入？我现在用当月来计算174150元*10%*27%=4702.05元，会计分录应怎么做才能和申报数一样？
谢谢！

你现在两者差额1047.65元，正好是1至5月应缴税款的税率差[116406*10%*（27%-18%）]，你应该按5749.70元做凭证。
补充：
按你提出“6月份收入是174150元+116406=290556元*10%*12/6(超过3万),适用税率27% ，应交所得额7845.01元,减去已交所得额2095.31元,本月应交5749.70元”计提。不能用当月数计提。