我们单位在收到外单位的银行承兑汇票时,一般不入账,待到期后再入账,请问这样处理有什么不妥?

严格来将应该及时入账，分录如下：
借：应收票据－*****（票号）
贷：应收帐款
实际中在应收票据明细帐中多登记票号．
有个别单位出于其他的考虑，可能延期入账．
另外，应设置”应收票据备查薄”记录受到的票据的出票人，出票行，以及上一手背书人，到期日等，并预留出背书情况，承兑情况．

1、应该及时入账，这样才能如实的反映经济业务的本来面目。
2、及时入账的会计处理：
接到承兑汇票时：
借：应收票据－银行承兑汇票
贷：应收帐款