建账错误

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 10:36:14
我是一个单位的会计,从别的单位刚来不久.看到有个单位刚建账的资产负债表:借方现金41.23固定资产235770.00贷方:应付款22200.00固定基金213570.00结余41.23.它的合计是平的,但是固定资产和固定基金不相同,请问它建账时错在那里?应该如何调整?
我了解了当时的情况：建帐时该单位的情况如下
现金：2.52 其他应付款：32200.00
固定资产：203570.00 固定基金：203570.00
事业支出：42121.58 财政补助收入：14791.25
结转自筹基建：32200.00 上级补助收入：19258.00
其他收入：8074.85
其中其他应付款是单位借信用社和职工钱建办公楼，办公楼已建成。
当时的会计将结转自筹基建转入固定资产，但固定基金不增。当还信用社借款10000.00时，再增加固定基金，他说，还完借款后固定基金就和固定资产一样了。你说对不对呢？应该怎样调整？

你这个固定资产和固定基金不平,假设 没有存在计账错误的情况下就是企业有融资租凭固定资产.这样固定资产和固定基金不平,正好差融资的这个.
如果没有融资租赁.那你得一笔一笔的找了.以前我查账时遇到过这样的.后来是查管理费用里的对应科目查到了.少记了一个月的固定基金.
你先看一下.找到哪错了.然后再说.我告诉你怎么走分录.

用红字法去调整.