我公司为一般纳税人,需要交多少税?国税和地税各交多少?写出分录。谢谢
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/15 09:08:33
需要交的增值税是90000*17%=15300元,这是国税。另外还要按所交的增值税交城建税(7%、5%、3%)、教育费附加(1.5%)、地方教育费附加(0.5%),这些都是地税。
首先要确定你所开应税项目的增值税税率,假设为17%,城建税税率5%、教育费附加为3%,你公司本月没有进项税额,那么:
应交增值税(90000/1.17)*17%=13076.92.(国税0
应交城建税13076.92*5%=653.85(地税)
应交教育费附加13076.92*3%=392.31(地税)
计提时:
借:应收帐款等科目 90000
贷:主营业务收入 76923.08
应交税金-应交增值税(销项税额) 13076.92
借:主营业务税金及附加 1046.16
贷:应交税金-城建税 653.85
其他应交款-教育费附加 392.31
实际交纳税金时:
借:应交税金-应交增值税 13076.92
应交税金-城建税 653.85
其他应交款-教育费附加 392.31
贷:银行存款或现金 13469.23
应缴增值税=90000(1+17%)*17%=13076.92
应缴城建税=13076.92*7%=915.38
应缴教育费附加=13076.92*3%=392.31
应缴地方教育附加=13076.92*2%=261.54
如果没有可以抵扣的进项税。90000元的不含税收入是76923.08元,增值税是13076.92元。需交增值税13076.92元
地税合计1438.46 元,其中:城建税 13076.92*7%=915.38
教育费附加13076.92*3%=3