UC知道今年4月要补缴去年的企业所得税,应该如何处理帐务和登帐呢?
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/16 00:59:29
今年4月接到国税局的通知,重新核定所得税的税率为10%,而去年是以7%来交的,所以4月份补交去年的税款5000元.
请问我应该如何在4月份做这笔帐务呢?是否还要根据这笔帐务来调整去年的资产负债表和损益表?请问如何调整呢(具体的,因为我是第一次碰见这样的情况哦!)
我公司的情况是:开业第一年是零销售额,去年是不到十万的销售额,今年至今仍是零销售额.这种情况需要调整去年的帐吗?还是计到今年就好了呢?
13号要去交报表了,请大家帮帮忙,非常非常感谢啊!!
请问我应该如何在4月份做这笔帐务呢?是否还要根据这笔帐务来调整去年的资产负债表和损益表?请问如何调整呢(具体的,因为我是第一次碰见这样的情况哦!)
我公司的情况是:开业第一年是零销售额,去年是不到十万的销售额,今年至今仍是零销售额.这种情况需要调整去年的帐吗?还是计到今年就好了呢?
13号要去交报表了,请大家帮帮忙,非常非常感谢啊!!
直接在本月进行处理;使用以前年度损益调整科目:
借:以前年度损益调整 5000
贷:应交税金-所得税 5000
借:利润分配-未分配利润 5000
贷:以前年度损益调整 5000
实际交纳所得税时:
借:应交税金-所得税 5000
贷:银行存款 5000
不用调整去年的报表,只做今年4月的就行了,交时记:
借:利润分配 5000
贷:现金或银行存款 5000
直接在本月进行处理;使用以前年度损益调整科目:
借:以前年度损益调整 5000
贷:应交税金-所得税 5000
借:利润分配-未分配利润 5000
贷:以前年度损益调整 5000
实际交纳所得税时:
借:应交税金-所得税 5000
贷:银行存款 5000
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