作帐与银行对帐单问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/25 10:46:57
6月份收到一张20万支票（实际情况其中10万是货款，另10万是借款。）由于当时在一张支票上，写进帐单存这张支票时用途写货款。所以对帐单上显示货款20万。
会计作分录
借：银行存款 20万
贷：应收帐款 20万
这个月我们要还这借款10万元，由于6月作的是货款我7月能否这样作：
我用红字写一张上面的那个分录
然后用篮字写
借：银行存款 20万
贷：应收帐款 10万
其他应付款 10万
我签一帐10万支票还借款时
借：其他应付款 10万
贷：银行存款 10万
以上分录对吗？有什么要补充的吗？有那里不妥吗？还望资深同志指教。
还有银行对帐单上没显示借款而是货款这样有问题吗？在线希望同行指点。
这样的确也好，再就是我们还他支票（钱）时用途栏最好填什么呢？还希望WUJOSEPH朋友赐教。

因应你的补充回答如下:
一般没有借款合同而且只借一个月就还又有业务往来关系，可以做预付款和冲销预付款。七月份一开始先做更正分录:
借：应收帐款 10万
贷： 预付款 10万

还清: 借：预付款 10万
贷： 银行存款 10万

个人主张分录要有延续性
任何错误只要发现就该立即以分录更正
错误之后以越简单更正越好
最好不要用不同颜色的笔
因为那样并不能避免未来其它人误解或人为疏失

为了银行对账单无差距
七月份一开始先做更正分录:
借：应收帐款 10万
贷：其它应付款 10万
不必再重复银行存款部份
只要冲销多余应收变成应付即可
银行对帐单上没显示借款而是货款
只要相应发票凭证借款合同都正确应无问题
有问题继续讨论 谨供参考