做凭证，请高手指点

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/29 13:57:24
2006年12月我生产A产品2件，B产品40件，A产品没有入库走帐，直接被个人买走，得现金40000元，现金被老板支走（没有支款条），而在帐务处理过程中，将成本都转到B产品上了，07年6月被税务局查处，要求补缴税款6800元。罚款3400元，因A 产品库存帐上没有，应怎样出库做凭证啊，B产品成本怎样结转重新入库啊，请高手指点迷津，在此先谢过。急！！
在此感谢dogdog404的回答。不过我公司是一般纳税人，而且跨年度了，不能再重新结转A产品成本，应怎样做凭证啊，请详细说明。

1.可以不要做结转A产品成本的凭证,因为成本全部在B产品里面,待B产品销售时一并结转,税务机关不会有意见的
2.如果要核算准确,调整分录如下:
D:生产成本-A
C:产成品-B
D:产成品-A
C:生产成本-A
根据你说的情况,老板可以直接拿钱,应该是小单位,就不要调整了,直接按照税务机关的意见补税,交罚款就可以了
按照你所说的已经是跨年度了,如果B产品没有销售,仍然有库存,按照我上面的分录做调整,并不影响损益,不存在跨不跨年度的问题.另外,结转成本跟是否是一般纳税人不是小规模没有联系的.如果B产品已经做了销售,同时结转了成本,那就不要调整了,反正B产品中包括的A产品成本已经结转了.
我有个疑问,销售收入40000元,应该补交增值税40000/1.17X0.17=5811.97,为什么会是40000X0.17=6800,这不合理.
如果B产品未销售,有库存,你要调整的话,请参照以下分录:
D;库存商品-A
C:库存商品-B
D:以前年度损益调整
C:库存商品-B
D:利润分配
C:以前年度损益调整
同时补做销售
D:现金
C:以前年度损益调整
C:应交税金-增值税
D:以前年度损益调整
C:利润分配
同时补做你老板借款的凭证(请注意个税问题)
最后我还要说,用不着这样麻烦的,不要调了