请教高手:我司(外资)向美国一家会计公司支付发生在国外的一笔会计咨询费是否需要代缴企业所得税,营业税?

如果该会计咨询的实际劳务发生地在境外,你不需要代扣代缴任何税金。但需要向税务机关提交合同等足以证明该劳务于境外发生的证据,并开出免税证明.

否则,应代扣营业税,但不代扣预提所得税(预提所得税和专有技术等项目关联). 至于企业所得税,应考虑国内劳务的持续时间是否构成常设机构。

代扣预提所得税和代扣企业所得税是不同的,一个税率是10%,一个是核定利润率*33%.是否需要代扣代缴企业所得税,取决于你们之间的咨询合同的时限,一般来说不超过6个月都不需要扣缴,当然最终的审核方是你们的主管税务机关,你去开非贸支付的完税证明的时候就知道了.

好像也要代扣所得税吧，最好你到当地涉外税务局问问！