请问：企业上季度所得税没做计提分录，但已申报，本月银行已交，本月帐务如何处理，损益表该咋填

本月按照上月的所得税额补做分录即可:
借:所得税
贷:应交税金-企业所得税
然后将这个补提的所得税税额累计在本月损益表中"所得税"栏目中的"期末数"中.

企业所得税是季度预缴，全年汇算清缴。所以季度没提没关系，下季度补提就行了。本月交的时候先按上季度税额做一笔提取
借：所得税
贷：应交税金
上缴时
借：应交税金
贷：银行存款