关于机动车维修发票的税额问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 06:37:36
我们公司是私企,也是一般纳税人.我是新来的财务.

汽车销售维修为一体.

今天开了张机动车维修发票,维修清单上写的是合计是600元,(一般来说我就应该开600元的票).客户好像要多报帐.站长叫我开790元(并虚开了一张790元的清单给那人),实际只收了客户638元,然后站长在我们记帐的维修清单(600元)上写:"实收638元,开票790元,多余38元为开票税收."

请各位高手告诉我其中的原由.我实在搞不明白啊!谢谢了!
税率是20%?
哦谢谢

那追问:
开了600的票和开了790的票对于我们来说是一样吗?

我只收到638,如果开票790表示我们实际收入790,难道我们损失了?

600元是你单位实际收入,790元是发票开具金额,其中多开了190元,而38元就是那多开190元的税钱!

你已经开具了790元,所以单位的收入也应是790元,站长在发票上签收的638元也只是一个已收款项证明不能避免少纳税的.
帐务处理:
1.借:现金 638元
借:其他应收款(应收帐款) 152元
贷:其他业务收入 790元
2.出具款项无法收回单据证明
借:待处理流动资产损溢 152
贷:其他应收款(应收帐款) 152元
3.借:营业外支出 152
贷:待处理流动资产损溢 152