UC知道有关社保的分录，大家进来看看
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/23 19:50:22
4个人交社保，每人81.2。但是从工资里扣整数为每人80，也就是说每人剩下的1.2就公司出了。
5个人交社保，每人79.85。但是从工资里扣整数为每人80，也就是说每人多出0.15就为公司所得了。
请问下这2个条件下分别做分录是否这样？
第一种情况
借：管理费用－社保 324.8
贷：其他应交款－个人所扣社保 320
贷：现金 4.8
第二种情况：
借：管理费用－社保 399.25
借：现金 0.75
贷：其他应交款－个人所扣社保 400
还有就是如果想把多扣的钱计入营业外支出，多收的钱计入营业外收入可以吗？那样分录又是怎么做的呢？
第二种情况是否可以这样做：
借：管理费用－社保 399.25
借：现金 0.75
贷：其他应交款－个人所扣社保 399.25
贷：营业外收入 0.75
其他应交款－个人所扣社保，这个地方的金额是不是要和工资表上扣社保的金额一样？
上面说的是计提的分录，下面是发放的分录
第一种情况的分录
借：管理费用－社保 701.2
借：其他应交款－个人应扣社保 320
借：营业外支出 4.8
贷：银行存款 1026（公司＋个人一共应扣的金额）
第二种情况的分录
借：管理费用－社保 860.05
借：其他应交款－个人应扣社保 400
贷：银行存款 1259.3（公司＋个人一共应扣的金额）
贷：营业外收入 0.75
5个人交社保，每人79.85。但是从工资里扣整数为每人80，也就是说每人多出0.15就为公司所得了。
请问下这2个条件下分别做分录是否这样？
第一种情况
借：管理费用－社保 324.8
贷：其他应交款－个人所扣社保 320
贷：现金 4.8
第二种情况：
借：管理费用－社保 399.25
借：现金 0.75
贷：其他应交款－个人所扣社保 400
还有就是如果想把多扣的钱计入营业外支出，多收的钱计入营业外收入可以吗？那样分录又是怎么做的呢？
第二种情况是否可以这样做：
借：管理费用－社保 399.25
借：现金 0.75
贷：其他应交款－个人所扣社保 399.25
贷：营业外收入 0.75
其他应交款－个人所扣社保，这个地方的金额是不是要和工资表上扣社保的金额一样？
上面说的是计提的分录，下面是发放的分录
第一种情况的分录
借：管理费用－社保 701.2
借：其他应交款－个人应扣社保 320
借：营业外支出 4.8
贷：银行存款 1026（公司＋个人一共应扣的金额）
第二种情况的分录
借：管理费用－社保 860.05
借：其他应交款－个人应扣社保 400
贷：银行存款 1259.3（公司＋个人一共应扣的金额）
贷：营业外收入 0.75
为什么不做其他应收款和其他应付款呢?
借：管理费用－社保 324.8
贷：其他应交款－个人所扣社保 320
贷：其他应收款 4.8
借：管理费用－社保 399.25
借：其他应付款 0.75
贷：其他应交款－个人所扣社保 400
不能列入营业外支出或营业外收入,原因:与经营无关偶然所得的收入或支出才能列入该科目。你多扣或多支的社保金，并不是偶然发生，而是每月都要多扣或多支所以不能列入该科目。二，所扣款项和多支出的款项不属于税务部门核定征收税金的款项。列入该科目就要多交或少交税款因此不能列入该科目。应列入其它应收款或其他应付款。