请教精通企业财务的高手

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/20 12:26:14
1,<企业所得税预缴纳税申报表>的填报问题
例如:
某企业一至三月份亏损1万元,
4~6月份赢利2万8千元,那么,
填写二季度申报表时,该表中"利润总额"项是填2.8万元还是填1.8万元?
适用的税率是多少?
应纳所得税额是多少?

2,一般纳税人企业,对一张金额为1万元的运费发票,会计凭证应该如何入帐?(该入什么科目,税率等)

1.填写二季度申报表时,该表中"利润总额"项填1.8万元 ，因为累计利润是1.8万元 ，适用的税率是18%，应纳所得额在3万元以下的暂减按18%，3万-10万按27%，10 万元以上为33%。应纳所得税额是3240元。
2.一般纳税人企业,对一张金额为1万元的运费发票，如果是可以抵扣7%，即可以抵扣700元，借：应交税金--应交增值税（进项税额）700 借：经营费用9300 贷：应付帐款10000 如果这笔运费是和购入的商品或者其他材料直接有关联时，就直接做到成本里面去，借：应交税金--应交增值税（进项税额）700 借：库存商品9300贷：应付帐款10000

如果不能抵扣，10000元全部做经营费用，如果这笔运费是和购入的商品或者其他材料直接有关联时，就直接做到成本里面去，借：库存商品10000贷：应付帐款10000

你的资料不完整

缴纳4~6月份赢利2万8千元,

1.填写二季度申报表时,该表中"利润总额"项填1.8万元 ，因为累计利润是1.8万元 ，适用的税率是33%，应纳所得税额是59，400元。
2.一般纳税人企业,对一张金额为1万元的运费发票，如果是可以抵扣7%，即可以抵扣700元，借：应交税金700 借：经营费用9300 贷：应付帐款10000
如果不能抵扣，10000元全部做经营费用，如果这笔运费是和购入的商品或者其他材料直接有关联时，就直接做到成本里面去，借：库存商品贷：应付帐款10000

季度所得税的申报，利润总额一律按照累计数（1季度1-3月，2季度1-6月，3季度1-9月，4季度1-12月份）