养老保险和失业保险个人交的那部分如何进行帐务处理？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/04 11:28:30
背景，我在接手一公司账目，我又是新手，没有师傅带，现紧急求助！！
1. 我们公司养老保险金和失业保险金都 （没有进行预提），我现在手上拿的是养老保险金和失业保险金委托收款凭证（上月的综合申报表——企业缴纳），因为原来没有提，所以我认为不应该借：其他应付款，不然其他应付款就永远不平了。应该怎么做帐？
2. 个人部分该如何缴纳，是向谁缴纳，在哪里申报，因为我上月的综合申报表中，“五金”这块只写着企业缴纳的部分，工资的20%，个人怎么缴纳我不知道。我上月已经代扣了保险。
记账：借：管理费用 贷：其他应付款
请不要抄袭别人的，因为百度的帖子我都看过了，不能解答我的问题,顺便说下，我是杭州的。

这样处理，供你参考：
个人部分一般如下处理：
发工资代扣时：
借：应付工资
贷：其他应付款－应交保险－个人
贷：银行存款

单位部分：
借：管理费用
贷：其他应付款－应交保险－单位

交纳时：
借：其他应付款－应交保险－个人
借：其他应付款－应交保险－单位
贷：银行存款

公司负担的部分应该通过应付福利费核算，每月计提时借记相关成本费用科目、付款时借记本科目

由于上月未提，可以在本月补提或直接记入相关的成本费用科目。

个人负担的部分应该从工资中代扣代缴，扣款时：
借：应付工资（没通过应付工资核算的，可以不要这步）
贷：其他应付款
支付时：
借：其他应付款
贷：银行存款
缴纳的地方与公司负担相同－劳动保险公司。

1.因为你上月没有计提，建议如下处理：
借：管理费用（单位部分）
借：其他应付款－应交保险－个人
贷：银行存款

2.个人部分一般如下处理：
发工资代扣时：
借：应付工资
贷：其他应付款－应交保险－个人
贷：银行存款

单位部分：
借：管理费用
贷：其他应付款－应交保险－单位

交纳时：
借：其他应付款－应交保险－个人
借：其他应付款－应交保险－单位
贷：银行存款

我和你的情况大致如此,我是这样做的
拿到社保局给的缴费单据时,
借:管理费用-社保金(单位缴费的那部分)
其他应收款-XX
贷:银行存款
等到收回单位代个人缴纳的那部分时
借:现金
贷:其它应收款-XX