财务费用的处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/16 00:12:09
求助哪位会计老师指点,07.7月我公司因有一笔银行利息收入,致使本月财务费用帐户借方为:40783.50元;贷方:159.24.月末结转我做了如下会计分录:
借:本年利润 40624.26
贷:财务费用 40624.26
是否正确?可是编制利润表的时候我又遇到难题,利润表里的财务费用应该如何填写呢?请哪位老师指点,急用07.7月利润表!谢谢!
抱歉各位老师,我还是有点不明白,财务费用月末在科目汇总表里的借贷是40783.50元?而不是40624.26.为什么要填40624.26呢?利润表不是根据科目汇总表编制的吗?

你的处理是完全正确的,贷方的159.24是存款利息,冲减当期的利息支出.
利润表里的财务费用填写40624.26.
注意:如果你使用的是财务软件核算,那么存款利息的收入在编制记帐凭证时应该用红字在财务费用的借方体现,否则在生成报表时不平.

利润表中填写40624.26

财务费用月末在科目汇总表里的借贷双方都是40624.26元,因为财务费用月末要结转到本年利润，存款利息已被财务费用抵减。利润表是根据科目汇总表编制的，但发生的财务费用是不变的，直接填到利润表中（递减后金额），主营收入、主营成本及税金等的借贷双方都是相等的，难道在利润表中你就不填写吗？

财务费用科目为借方余额的，在利润表中列为正数，贷方余额的列为负数。分录没错

按借贷差额结转本年利润是对的。

分录做的没错
利润表里的财务费用就填-40624.26