结转主营业务成本

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/09 15:43:02
我们公司是做互联网服务的，我们购进成本的时候开的是服务发票：服务费1000元，比如当月销售了一个域名，成本500元，
在购进的时候是不是 借：主营业务成本1000 贷：银存1000
那么结转的时候，是不是：借：本年利润500 代：主营业务成本500
但是主营业务成本不是期末没有余额吗，那我应该怎么做呢？

当月销售了一个域名，成本500元，分录应为：
借：银行存款 500
贷： 主营业务收入 500
结转时：
借：本年利润 1000
贷：主营业务成本 1000
借：主营业务收入 500
贷：本年利润 500
本年利润为借方余额，说明本月亏损500元

购进成本的时候开的是服务发票，原则上那只能做进费用。
只有开进的是销售发票，才能在销售时作为成本结转。
还有一个问题是你开的是销售发票吗？做互联网服务的，应该是服务类型，即服务发票。
如果进来是服务发票，开出去也是服务发票，那1000元可以做为主营业务成本

收到服务发票：
借：主营业务成本 1000
贷：银存 1000
结转：
借：本年利润 1000
贷：主营业务成本 1000

你的500成本又是什么？ 含在服务费1000元里的？以发票为准。