UC知道财务费用同时发生借方和贷方时，怎么结转？
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/17 06:56:35
例：某公司一月发生下面两比分录，假设上月亏损100元
1.借：银行存款 50（银行结利息）
贷： 财务费用 50
2.借： 财务费用 20（手续费）
贷： 银行存款 20
则：期末结转应该是
借：本年利润 30（红字）
贷： 财务费用 30 （红字） 问题一：有没有其他的方式结转，两笔结转请例分录。
则，丁字汇总时，财务费用借方=20=财务费用贷方
填科目汇总表示，财务费用借方=20=财务费用贷方
则 填损益表时 财务费用 20 那么 净利润本期发生数=-20 净利润本年累计数=-100-20=120！
问题是按理解 正确的财务费用支出20 收入50 ，公司应该是挣了30元，则净利润本年累计数=-100+30=-70.
我道理错在哪里了？怎么帐会不平呢！！！？
1、期末结转分录：
借：财务费用 30 （将贷方余额转利润，不要用红字）
贷：本年利润 30
2、财务费用的账户汇总：
借方：－30（按借方发生额填，如为贷，用红字）
贷方：－30（按贷方转出填，如为借，用红字表示）
3、利润表：
财务费用：－30
净利润：30
加：上期累计利润－100
期末累计利润＝－70
这个问题呢?你的凭证没有错,错在科目汇总时,你应该把财务费用的贷方发生额记入财务费用的借方红字,这样把借方的发生额转入本年利润,就对了.利息收入是财务费用的借方红字,
则：期末结转应该是
借：本年利润 30（红字）
贷： 财务费用 30 （红字）这个分录不错
损益表上的财务费用你填写-30吗
单位在收到银行存款利息时,应列入财务费用科目中核算,冲减当期的利息支出,也就是说,实际收到的存款利息用红字在财务费用科目的借方体现.
收到利息时;
借:银行存款 50
借;财务费用-利息支出 -50
支付手续费时;
借:财务费用 20
贷:银行存款-手续费 20
月末结转时:
借:本年利润 -30
贷:财务费用-利息支出 -50
-手续费 20
两种方法:
方法一:(笨点，简单但不会错)直接做两张凭证
一张：收入
借：财务费用50
贷：本年利润50
二费用支出
借：本年利润30
贷：财务费用30
方法二:贷方的财务费用 50 其实在金额上等同借方的财务费用-50.贷方的财务费用其实是利息收入,财务费用的余额应该是纯财务费用(一般企业如手续费\汇兑损失等)减去利息收入的净额.理解完之后做分录:
借：财务费用50 借：财务费用30
贷：本年利润30 贷：本