2个会计方面的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 11:22:36
1．甲公司20X7年5月份销售给乙公司一批产品，货款为100万元（含增值税）．一公司于6月份收到所购物品并验收入库。按合同规定，以公司应于收到所购物资后两个月内付款。由于乙公司财务状况不佳，20X7年12月31日仍未付付款。甲公司于12月31日编制20X7年财务报表时，已为该项应收账款准备5万元（企业所得税税前准予扣除的坏账准备的计提比例为5‰）。12月31日资产负债表上“应收账款”项目的金额为200万元，其中95万元为该项应收账款。甲公司于20X8年1月30日（所得税汇算清缴前）收到法院通知，乙公司已宣告破产清算，无力偿还所欠部分货款。甲公司于即可收回应收回账款的60%。
2甲公司20X7年11月8日销售一批商品给乙公司，取得收入120万元（不含税，正值税率17%）。甲公司发出商品后，按照正常情况已确认收入，并结转成本100万元。20X7年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司按应收账款余额的5%计提了坏账准备6万元（企业所得税税前准予扣除的坏账准备的计提比例为5‰）。20X8年1月12日，由于产品质量问题，本批货物被退回。假定本年度出应收乙公司帐款计提的坏账准备外，无其他纳税调整事项，甲公司于20X8年2月28日完成20X7年所得税汇算清缴。
会计 分录怎么做呀
谢谢 各位高手了
急呀 ！！！！！！！

甲公司会计分录：
借：应收账款 100万元
贷：主营业务收入 85.47万元
应交税金－－增值税（销项税额） 14.53万元
借：坏账准备 5万元
贷：应收账款－－坏账准备 5万元
借：营业外支出 35万元
银行存款 60万元
贷：应收账款 95万元

乙公司会计分录：
借：库存商品 85.47万元
应交税金－－增值税（进项税额） 14.53万元
贷：应付账款 100万元
借：应付账款 100万元
贷：银行存款 60万元
资本公积 40万元

1。销售时：借：应收账款100
贷：主营业务收入100/1.17
应交税金-稍项税额100/1.17*0.17
提取坏账时借:管理费用5
贷:坏账准备5
破产时:借:银行存款60
坏账损失40
货:坏账准备100
借:坏账准备60
应收账款60

你想要我们帮助你解决什么啊?
你只叙述了发生的经济义务,并没有提出需要解决的问题.

发生质量问题，产品退回，属于期后事项，应该对以前年度损益进行调整。

呵呵你的问题是要我们猜你的问题是什么么

是 要进行纳税调整吧

你的问题是什么
只有题目没有问题