UC知道帮忙解决一道会计题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/22 08:01:38
一月份服装厂进了20个纽扣单价为1.5元,税率为13%,用了8个做了11件衣服销售了,衣服的单价为50元,税率为14%
请问分路应该怎么做?
谢谢,lyyllyfe,是不是不管纽扣是不是当期用的,只要买进就可以记为当期进项税是吗?不用走待抵扣进项税转到下个月是吗?
本期应交税金=销项税-进项税=77-3.9=73.1
不管你买了东西是不是当期用了，都是可以全额抵扣的，销项则是你开票后就要记入的，这样，那你开票的销项减去你本期认证相符的进项，差额就是你的应纳税额！具体分录在下面。（若还有其他销项，进项，均要进行加总。）
1.购入纽扣时
借：材料1.5*20=30
应交税金-应交增值税（进项税额）1.5*0.13*20=3.9
贷：应付账款 33.9
2.领用纽扣时
借：生产成本-材料 1.5*8=12
贷：材料-纽扣 12
3.成衣后入库
借：库存商品-衣服 11*30= 330
贷：生产成本-材料 330（这里假设其他人工动力等不发生，除纽扣外的材料为318，而且，你要想，八个纽扣不可能做成11件衣服的）
4.销售衣服时
借：应收账款 11*50*（1+14%）=627
贷：主营业务收入11*50 550
应交税金-应交增值税（销项税额）77
5.算税金
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）73.1
贷：应交税金-未交增值税 73.1
假设单价是不含税单价，如果含税单价你可以倒推，
不要说你不会……
买纽扣
借：原材料 30
借：应付税金-应付增值税-进项税 30*0.13
贷：银行存款 30*1.13
卖衣服
借：银行存款 50*11*1.14
贷：销售收入 50*11
贷：应付税金-应付增值税-销项税金 50*0.14
结转纽扣成本
借：制造成本 1.5*8
贷：原材料 1.5*8
购进纽扣时
借：原材料-纽扣 30
应交税费-应交增值税（进项税额） 3.9
贷：库存现金 33.9
领用纽扣时