我单位记账凭证有误导致最后银行帐对不上，不存在未达账项，该怎么编制银行存款余额调节表

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/03 13:48:17
我们单位交社保总是在次月才能在银行拿到原始凭证，但我一般记在当月的费用中，所以和银行往往对不上。但是这两个月因为一直有员工减少，社保处做了减员，所以缴纳的社保费也就少了，因为没有拿到原始凭证在次月拿到原始凭证时发现有错误，可是已经结完帐了。在编制银行余额调节表时存在未达账项，但我们的账面上也是错误的。这种情况如何编制调节表。还望赐教
多谢二位的指教
我已经在当月冲红上月那笔错的分录。但在编写银行余额调节表时如何做?
比如上月银行应缴纳社保1000元，我帐上错计为1020元，属于记错张，银行余额调节表上只是体现未达账项，记错帐导致调节表还是平不了，难道不用管吗？

应该先做冲红上月的凭证，在本月重新做一下吧。如果你在次月才能拿到原始凭证最好是先做个预提费用，下月再转比较好。

像你这种情况，费用在当月列支还是比较好的，因为可以按照你的所属月份列支费用，把费用进足，这样比较好。
另外，发生了这种情况，是因为你们负责缴纳社保的部门和财务没有进行沟通，有必要让他们每个月给你们部门提供一份每个人以及总共缴纳社保阿、公积金阿这类费用的明细，这样就不会出现这类问题了，既然现在已经发生了，就把你做错月份的分录冲红，然后按照正确的重新填制凭证就可以了