关于职工薪酬的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/13 07:36:57
甲上市公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。20×7年3月发生与职工薪酬有关的交易或事项如下:
(1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资1.2万元。
(2)对以经营租赁方式租入的生产线进行改良,应付企业内部改良工程人员工资3万元。
(3)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.08万元。
(4)将50台自产的V型厨房清洁器作为福利分配给本公司行政管理人员。该厨房清洁器每台生产成本为1.2万元,市场售价为1.5万元(不含增值税)。
(5)月末,分配职工工资150万元,其中直接生产产品人员工资105万元,车间管理人员工资15万元,企业行政管理人员工资20万元,专设销售机构人员工资10万元。
(6)以银行存款缴纳职工医疗保险费5万元。
(7)按规定计算代扣代交职工个人所得税0.8万元。
(8)以现金支付职工李某生活困难补助0.1万元。
(9)从应付张经理的工资中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费0.8万元。
要求:编制甲上市公司20×7年3月上述交易或事项的会计分录。
（“应交税费”科目要求写出明细科目和专栏名称,答案中的金额单位用万元表示)

我也回答,但答案不能肯定,就相对於我来做习题,仅供参考!
1.借:管理费用 1.2W 贷:应付职工薪酬-工资1.2W
2.借:长期摊销费用 3W 贷:应付职工薪酬-工资3W
3.借:管理费用 0.08*25W 贷:应付职工薪酬-非货币性福利0.08*25W
借:应付职工薪酬0.08*25W 贷:累计折旧 0.08
4.借:管理费用50*1.5*(1+0.17)W 贷:应付职工薪酬-非货币性福利50*1.5W*(1+0.17)
借:应付职工薪酬-非货币性福利 50*1.5*(1+0.17)W
贷:主营业务收入50*1.5
应交税费-坟值税销项税50*1.5*0.17
5.分配职工工资
借:生产成本-工资 105W
制造费用-工资15W
管理费用-工资20W
销售费用-工资10W
贷:应付职工薪酬 150W
6.借：管理费用-社会保险费 A (企业先支付全部,然后在职工工资里面扣取一半,借:应付职工薪酬 A/2 贷:其它应付款-代扣代缴社会保险费A/2)
贷：银行存款 A
7.借:应付职工薪酬-工资0.8W 贷:应交税费-个人所得税0.8W
8.借:应付职工薪酬-补助 0.1W 贷:现金0.1W
9.借:应付职工薪酬-张经理工资0.8W 贷:其它应付款-代扣代缴 0.8W

如有错误,还请多多指点!!