有关税金的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/31 19:35:44
我单位是家外贸进出口公司,5月份从外地购入38365.38元的面料,税金是6522.12元,对方已开给我方增值税发票,但由于某种原因我们不能出口这批货物了,只能做库存处理了,请问在"增值税发票"上我该怎么处理呢?分录怎么做呢?还有就是"增值税发票"我还没有抵扣,因为出口不了,所以也没有抵扣的,
可我们会计说不能出口,也退不了税的,所以也不用去国税抵扣的,直接做购进库存商品处理,这样可以吗?那税金帐怎么处理呢

增值税专用发票抵扣期限是从开票日起90天,你还在抵扣期限吗?如果在,敢快到税务局去认证,认证无误你可以做为购进库存商品作帐务处理
借:库存商品38365.38
应交税金--应交增值税--进项税金6522.12
贷:银行存款 44887.50

如果已超过抵扣期限,只能向你所在地主管税务局申请开具红字专用发票了.你税务局给你出具开具红字发票通知单,你拿这个通知单到销货方让他开一张红票冲了原来这张票,再给你开张蓝票就可以了.

出不了口转内销不用提税的