跨年度补缴公积金的账务处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/05/24 11:29:43
我们老总2007年6月停止交纳公积金，今年开始补缴。
补缴期限从2006.07－2007.06，补缴了一年，交纳2160元，就是说这2160元中，2006年的下半年占了1080元，2007年的上半年占了1080元，
请问：
1、该业务的账务处理。
2、交纳的公积金数是否还需要与工资表对应？（我公司从2006年7月起因不交纳公积金故而没再从工作中扣除公积金），这个月的工资表如何处理，做完工资表后分录怎么做？

1、借:管理费用---公积金 1080 (2007年)
以前年度损益调整 1080 (2006年)
贷:其他应付款---公积金
借:利润分配----未分配利润 1080
贷: 以前年度损益调整 1080
2、交纳的公积金数要与工资表对应。