资产负债表上应付工资期末数出现负数怎么补提？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/05/22 08:38:56

应付福利费也出现负数怎么补提?
以前我公司的工资补贴均计入应付福利费科目里的，从今年4月开始补贴都已算到基本工资去了，这种情况我该如何补提？

资产负债表上应付工资期末数出现负数
补提应付工资的分录：
借：销售费用或管理费用-工资
贷：应付职工薪酬

如果跨年度补提应付工资的分录：
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

资产负债表上应付工资期末数出现负数，说明实发数大于应发数。检查明细表，是管理人员还是其他人员少计提了。在下个月计提时，在相应的人员工资计提总数中加进去补提。
根据包括补提的新计提工资总数去计提应付福利费，应付福利费也自然调整了。
根据从今年4月开始至今的补贴总额，补提：
借：管理费用xxxx
贷：应付福利费xxxx

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