暂估材料后冲销时造成应付账款与实际不符怎么办？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/09 03:34:47
7月：
预付货款：借：应付账款-预付款 4650
贷：银行存款 4650
暂估入库 借：材料 3974.4
贷：应付账款 3974.4
8月：
红冲暂估 借：材料 -3974.4
贷：应付账款 -3974.4
凭发票 借：材料 3974.36
应交税金 675.64
贷：4650
这样就造成“应付账款”的贷方多出4650-3974.4=675.6元，与实际本月的暂估金额不符了怎么处理？
我是按实际成本作账的，不用“材料成本差异”科目

确实是造成本月的暂估款多出了675.6元呀！！！

怎么可能，你做下丁字账，应付账款借方、贷方均是4650呀。

第2、3分录抵消了，
预付货款：
借：应付账款-预付款 4650
贷：银行存款 4650
凭发票
借：材料 3974.36
借：应交税金 675.64
贷：应付账款-预付款4650

要通过材料成本差异科目来核算。具体查查有关书籍。