我单位八月份开了一张增值税发票,九月份被退回,所以要开负数发票,请问对方需要提供什么证明吗?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/05/25 22:03:30
请说明对方需要提供什么证明,对方没有认证,发票联和抵扣联一起被退回
这个我有操作过,你需要准备的资料是:
1、让对方给你出一张“拒收证明”
2、该发票的抵扣联和发票联
3、《开具红字增值税专用发票申请单》(可以向税务局拿,需要填两份,加盖你单位的公章就可以了,无需购货方盖章)
注:需要对方给你提供的“拒收证明”格式如下:
拒收证明
_____________(填销货方单位名称):
我公司因__________(写发票退回的原因)拒绝接收你公司增值税专用发票共壹份,发票代码为_______,发票号码为_______,错误项目为___________,正确内容为:________
该发票未经认证及抵扣,特此证明!
_____________________
(购货方名称并加盖公章)
年 月 日
注:"该发票未经认证及抵扣,特此证明!"这最后一句很重要,别漏了
如果对方已经认证,应该由购货方主管国税出具《开具红字发票通知单》,你企业凭《开具红字发票通知单》开具负数发票;如果对方未认证按照下面文件的第一条第三款规定处理。
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局:?
《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号,以下简称《通知》)下发后,各地陆续反映了一些执行中存在的问题,经研究,现补充通知如下:
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:?
(一)因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票