营业额为0如何结转损益

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/05 15:08:50
大家好．我的问题哪位老师可以帮到我．我是会计新手．刚入会计行业，一切业务都不懂．现在面临的问题是我的前手走了．留下一堆不清楚的帐目，连现金日记帐和留下的现金都对不上．该做的帐和报的税都没有做．我们是个体户．现在我要从五月起补外帐．内帐不清的情况下．如何补外帐？该从何下手？呵呵，因为前手在岗时一直没有开普通发票，（我们是营业额大于2万按实际报，小于2万按2万来报，网上申报的．增值税由国税代开，我们开普通发票），几个月都没有开发票了，那么我们前几个月是不是都是营业额为0？那我在做帐的时候，月终结转损益的时候，好多费用啊，成本啊都要结转到本期利润的，如何转结呢？报表都做不出来了．很苦恼．

月末损益类科目结转分录：

1）结转各项收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：投资收益
借：补贴收入
借：营业外收入
贷：本年利润

2）结转各项成本费用：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税

上述分录，根据实际情况选用借记的收入科目和贷记的成本费用科目。